Der operativer Cashflow ist positiv und Teine Teilposition des cashflows und wird durch die Bereinigung des Jahresüberschusses um nicht zahlungswirksame GuV Positionen sowie durch Veränderungen des Nettoumlaufvermögens berechnet.
Der operativer Cashflow oder Cashflow aus operativer Geschäftstätigkeit wird so berechnet:
- Jahresüberschuss
- +/- Abschreibungen/Zuschreibungen
- +/- Zunahme/Abnahme Rückstellungen
- +/- Abnahme/Zunahme Vorräte
- +/- Abnahme/Zuname Forderungen
- +/- Zunahme/Abnahme Lieferantenkredite
