Eine Bank ist ein Finanzintermediär, indem er indirekt die Menschen zusammenbringt die Geld besitzen und Zinsen bekommen möchten und diejenigen die Kapital benötigen und einen Kredit aufnehmen möchten.
Die Einlagen der Sparer werden bei der Bank als Bilanzpassiva geführt, da Sie eine Verbindlichkeit darstellen und die Kredite als Aktiva, da sie ein Vermögensgegenstand bilden. Die Hauptaufgabe einer Bank besteht in der Beurteilung des Kreditrisikos und der Transformation von Liquidität, indem aus kurzfristigen Sichteinlagen, langfristige Kredite wie Hypotheken werden. Die Bank bündelt also die eher kleineren und kurzfristigen Sparbeträge und vergibt dafür einen größeren und länger laufenden Kredit. Auch kann die Bank sich Geld bei der Zentralbank leihen und dieses Kapital weiterverleihen, solange sie genügend Eingenkapital vorhält. An jedem Kredit muss eine Bank einen bestimmten Betrag als Sicherheit vorhalten, kann also aus 100 Euro Einlagen mehr als 100 Euro Kredite vergeben, was die Profitabilität aber auch das Risiko steigert, denn bei einem bank run kann es dazu kommen, dass die Bank nicht genug Liquidität hat um alle Anleger auszuzahlen, weshalb auch heir Sicherungssysteme geschaffen worden, bei denen sich Banken gegenseitig Geld leihen und absichern, sowie der Staat bis 100.000 Euro die Einlagen garantiert. Denn wenn die Bank keine Kredite vergeben dürfte könnte sie auch keine Zinsen an die Sparer zahlen, sondern müsste eine Aufbewahrungsgebühr verlangen um das Kapital sicher zu verwahren, wie es vor der Erfindung von Banken der Fall war.
Banken bringen also Liquidität und Diversifikation in den Kreditmarkt, da es für einen Anleger sicherer ist, sein Geld auf die Bank zu bringen, die das Kapital auf eine Vielzahl von Krediten verteilt als privat Kredite zu vergeben und diese zu beurteilen. Banken kalkulieren den erwartbaren Verlusten in ihrer Kreditzins mitein, sodass nur bei falscher Krediteinschätzung und unüblich hohen Defaultanzahlen es zu einem Problem für die Bank kommen sollte.
Neben Liquiditätstransformation und Kreditqualitätsbeurteilung bildet der Vertrieb und die Beratung von Finanzprodukten das dritte Standbein von Banken, was aber in letzter Zeit in Kritik gekommen ist, da Banken eine unabhängige Beratung oft nicht leisten können, da sie darauf incentiviert sind die eigenen Produkte zu verkaufen. Im Zuge der Digitalisierung wird es möglich sein immer mehr Dienstleistungen von Banken auch online kostengünstig abzubilden, wie es zum Beispiel bereits auf privaten Kreditmarktplätzen passiert.
